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🧮 Gestione Fiscale

Calcolo IVA

Scegli se aggiungere l'IVA al prezzo netto o scorporarla dal prezzo lordo. Elaborazione matematica al 100% locale, senza invio di dati finanziari.

Risultati

Imponibile (Netto)
—
Importo IVA
—
Totale (Lordo)
—

Affidabilità di questo strumento

📅 Aliquote IVA aggiornate a

👤 Chi lo cura

Curato da Brian Barrionuevo per StrumentiUtili.it, progetto indipendente senza legami con enti pubblici o aziende. Le regole si controllano sulle fonti indicate in questa pagina e si aggiornano quando cambiano: come verifichiamo i dati. Hai trovato un errore? Scrivici.

🔒 I tuoi dati

Nessun dato fiscale o personale viene salvato su server o inviato a terzi: il calcolo avviene al 100% nella memoria del tuo dispositivo (GDPR, artt. 5 e 25).

📚 Fonti normative

D.P.R. 633/1972 (disciplina IVA) e Tabella A parti II, II-bis e III (aliquote ridotte del 4%, 5% e 10%), Direttiva 2006/112/CE, D.Lgs. 87/2024 (sanzioni).

Come aggiungere o scorporare l’IVA senza sbagliare

Aggiungere l’IVA a un imponibile è facile: si moltiplica. Toglierla da un prezzo che la comprende già (lo scorporo) è dove si sbaglia più spesso, perché non basta sottrarre la percentuale. Il calcolatore fa entrambe le cose con le aliquote italiane.

Come si usa

  1. Scegli «Aggiungi IVA» se parti dall’imponibile, «Scorporo IVA» se parti dal prezzo finale.
  2. Scrivi l’importo.
  3. Scegli l’aliquota: 22%, 10%, 5% o 4%.

Le formule

  • Aggiungere: totale = imponibile × (1 + aliquota). Al 22%: imponibile × 1,22.
  • Scorporare: imponibile = prezzo finale ÷ (1 + aliquota). Al 22%: prezzo ÷ 1,22.
  • IVA: la differenza fra prezzo finale e imponibile.
AliquotaSi usa per esempio perDivisore per lo scorporo
22%la maggior parte di beni e servizi1,22
10%ristoranti e bar, energia per la casa, alcuni lavori edilizi1,10
5%alcuni servizi sociali e sanitari, alcuni prodotti specifici1,05
4%alimenti di base, libri e giornali, prima casa1,04

Esempi

Scontrino di 4.850 € al 22%. Imponibile 4.850 ÷ 1,22 = 3.975,41 €, IVA 874,59 €. Togliere il 22% dal totale darebbe 3.783 €: quasi 200 € di errore.

Pranzo di lavoro di 64,90 € al 10%. Imponibile 59,00 €, IVA 5,90 €.

Preventivo di 1.500 € più IVA. Totale 1.830 €. Per un’azienda che detrae l’IVA il costo resta 1.500 €; per un privato è 1.830 €. Prima di confrontare due preventivi controlla se sono «IVA inclusa» o «più IVA».

Il finto «sconto IVA». Su un televisore da 1.220 €, «togliere l’IVA» vuol dire pagarlo 1.000 €, non 951,60 € (che sarebbe uno sconto del 22%). In ogni caso lo scontrino riporta l’IVA sul prezzo pagato: lo sconto lo fa il negozio.

Casi particolari

  • Regime forfettario: non si aggiunge IVA in fattura; sopra 77,47 € va la marca da bollo da 2 €. Chi incassa più di 100.000 € nell’anno esce subito dal regime e applica l’IVA dalla fattura che supera la soglia.
  • Reverse charge: in alcuni casi (per esempio subappalti edili) il fornitore fattura senza IVA e l’imposta la integra il cliente con partita IVA.
  • Fatture con molte righe: arrotondare l’IVA riga per riga può dare qualche centesimo di differenza rispetto al calcolo sul totale; conta il riepilogo per aliquota.

Per pagare l’IVA in ritardo con la sanzione ridotta usa il calcolo del ravvedimento operoso.

Domande frequenti

Qual è la formula per scorporare l’IVA?

Dividi il prezzo finale per 1 più l’aliquota: 1,22 per il 22%, 1,10 per il 10%, 1,04 per il 4%. L’IVA è la differenza. Sottrarre la percentuale dal totale dà un imponibile troppo basso.

I forfettari devono aggiungere l’IVA in fattura?

No: non la addebitano ai clienti e non la detraggono sugli acquisti. In fattura indicano la norma di esonero e, sopra 77,47 €, la marca da bollo da 2 €.

Che cos’è il reverse charge?

Il fornitore emette fattura senza IVA e il cliente con partita IVA la integra e la detrae nello stesso momento. Si usa per esempio nei subappalti edili e per molti servizi di fornitori esteri.

Perché lo sconto del 22% non equivale a togliere l’IVA?

Perché l’IVA si calcola sull’imponibile, non sul prezzo finale. Togliere l’IVA da 122 € porta a 100 €, cioè uno sconto del 18,03%.

Gli importi che scrivo vengono inviati?

No: il calcolo si fa nel browser. L’ultimo importo viene ricordato solo sul tuo dispositivo.

Fonti